Planungstool

Die Plan-BWA wird in Zahlungsströme übersetzt: Je Erlös- und Kostenzeile gilt das Zahlungsprofil, das unter Einstellungen → Fibu-Daten („Zahlungsprofile je BWA-Zeile") gepflegt wird — kongruent zur Erfassung, mit Versatz (+/− x Monate), gesammelt in einem festen Monat oder im Turnus; Zeilen können als nicht zahlungswirksam markiert werden (Abschreibungen sind automatisch vorbelegt). Zusätzlich fließen ein: Darlehens-Tilgungen (Kredite als Aus-, Forderungs­tilgungen als Einzahlung), Investitions-Anschaffungen im Anschaffungsmonat sowie die Anfangsbestände. Beträge, die per Versatz hinter den Dezember rutschen, erscheinen als „Folgejahr“.

Cashflow-Rechnung & Liquiditätsverlauf

Gegliedert nach laufender Geschäftstätigkeit (Erlöse, Waren, Personal, sonstige Kosten, Steuern, USt, Anfangsbestände LuL), Investitionstätigkeit (Anschaffungen, erhaltene Zinsen, Tilgungseingänge gewährter Darlehen) und Finanzierungstätigkeit (gezahlte Zinsen, Kredittilgungen, Ausschüttungen/EAV) — Zuordnung angelehnt an DRS 21. Jede Zeile zeigt die tatsächlichen Zahlungen der jeweiligen BWA-Position nach Zahlungsprofil (+ Einzahlung / − Auszahlung).

Hinweis: USt/VSt-Zahlungsströme werden über den Schalter oben modelliert (ohne Schalter Planwerte netto). Erlöse/Kosten aus dem Vorjahr, die erst im Planjahr zahlungswirksam werden, deckst du über die Anfangsbestände Forderungen/Verbindlichkeiten ab. Im Business-Case werden über den Dezember hinaus verschobene Zahlungen und die USt-Zahllast der Nov./Dez.-Voranmeldungen in der Folgeperiode zahlungswirksam (Bemerkungen unter der Tabelle).

Ist-Bilanz aus der SuSa (EB-Werte + Monatsbewegungen, laufendes Ergebnis im Eigenkapital, EB-Kontrolle) → HR-Bilanz bis zum Jahresende (Jahresabschluss oder Hochrechnung mit Vorschlägen und Anpassungen; Neugründung mit Stammkapital) → Plan-Bilanz aus Ergebnis, Liquidität, Investitionen/AfA, Darlehen, Leasing, Zahlungsprofilen (Forderungen/Verbindlichkeiten), USt, Steuern und Ausschüttungen. Die Prüfdifferenz (Aktiva − Passiva) muss 0 sein — jede Abweichung zeigt eine nicht abgebildete Bewegung. Beträge in der Planungsbasis.

Planwerte in „Zeilenrichtung“ erfassen: Erlöse und Kosten jeweils positiv. Aufschlag/Steigerung: Der VJ-Knopf übernimmt die Ist-Salden inklusive Aufschlag (individueller ±%-Wert am Konto hat Vorrang, sonst der globale Aufschlag oben); der Knopf „% auf Planwerte anwenden“ (bzw. „%→“ am Konto) erhöht/senkt bereits vorhandene Planwerte um den Aufschlag — bei jedem Klick erneut, rückgängig über ↶. Das Zahlungsprofil je Konto steht standardmäßig auf „wie BWA-Zeile“ (also das Profil aus dem Liquiditäts-Reiter, dort Standard: kongruent) und kann hier je Konto übersteuert werden (kongruent/Versatz/fester Monat/Turnus). Ergänzend zur Kontenebene kannst du auf Objektebene planen — beide fließen in die Plan-BWA ein.

Erlös-Objekte wie „Erlöse Bistro 1“ mit mehreren zusammenklappbaren Positionen — jeweils einer BWA-Zeile zugewiesen (Position „wie Objekt“ oder eigene), mit Steigerung und Beginn/Ende je Position („wie Objekt“ = Felder leer). Pauschalplanung: Monatswerte direkt in der Tabelle. Individuelle Planung: Positionen über die Eingabemaske (absolut oder Jahresbetrag + Monats-Prozente). Die Werte fließen zusätzlich zur Kontenplanung in die Plan-BWA ein.

Erlösschmälerungen bzw. mietfreie Zeiten als Prozentsatz in Relation zu einzelnen Umsatzerlösen — Basis ist eine BWA-Zeile, eine Erlös-Position oder eine einzelne Unterposition eines Erlös-Objekts (v1.07). Die Regel wirkt mit negativem Vorzeichen in der Ziel-Zeile (üblicherweise die Schmälerungs-Zeile der BWA) und mindert damit automatisch die Umsatzerlöse.

Positionen wie „Nebenkosten Geldverkehr Bistro 1“ oder „Sponsoringvertrag Bayer Giants“ — mit BWA-Zuweisung, Beginn und optionalem Ende.

Je Vertrag: Vertragsart (Miete, Leasing, Versicherung, Nutzungsüberlassung), Beginn und fakultatives Ende. Jeder Vertrag hat — analog zu den Aufwands-Objekten — beliebig viele Teilpositionen (oder nur eine): je Teilposition eigener Monatsbetrag, eigene BWA-Zuweisung bzw. Referenzkonto, eigener USt-Satz und eigenes Zahlungsprofil (z. B. Kaltmiete und Nebenkosten getrennt, oder Versicherungsprämie mit Jahreszahlung im Januar). Die Übersicht unten summiert je Vertragsart.

Aufwendungen als Prozentsatz einer Basis: gesamte Umsatzerlöse, eine einzelne BWA-Zeile, eine einzelne Erlös-Position (Objektebene) oder eine einzelne Unterposition eines Erlös-Objekts. Das Ergebnis fließt in die zugewiesene Aufwands-Zeile der Plan-BWA (z. B. Wareneinkauf). Ändert sich die Basis-Planung, zieht der Aufwand automatisch nach. Oberbegriffe (v1.10) fassen mehrere Positionen zusammen — z. B. Oberbegriff „Warenaufwand" mit den einzelnen Positionen darunter; alle Einstellungen gibt es je Oberbegriff (Vorgabe) UND je Position (leer/„wie Oberbegriff" = Vorgabe).

Je Investition: direkte Anschaffungskosten und Anschaffungsnebenkosten (beide werden aktiviert, AfA-Basis = Summe), Anschaffungsmonat, Nutzungsdauer in Jahren und Abschreibungsart: linear, degressiv (%-Satz vom Restbuchwert, automatischer Wechsel zu linear sobald günstiger) oder progressiv (arithmetisch steigend). Der AfA-Beginn ist separat wählbar (z. B. Inbetriebnahme nach Anzahlung; leer = wie Anschaffung) — die AfA läuft monatsgenau ab diesem Monat in die zugewiesene BWA-Zeile. Für die Liquidität gilt der Zahlungsplan: standardmäßig eine Zahlung (komplette AK im Anschaffungsmonat), über „+ Zahlungsrate" beliebig viele Auszahlungszeitpunkte (z. B. Anzahlung/Raten/Schlussrechnung, auch über Jahresgrenzen — es fließen nur die Planjahr-Raten).

Je Fahrzeug die Kostenarten Mietleasing, Versicherung, Reparatur, Kfz-Steuer und laufende Kosten — jeweils mit Monatsbetrag, optionaler Steigerung um x % ab Monat x, eigener BWA-Zuweisung (Vorbelegung: Kfz-Kosten-Zeile) und eigenem Zahlungsprofil für die Liquidität. Beginn/Ende am Fahrzeug (Anschaffung/Abgang) gilt für alle Kostenarten.

AG-Nebenkosten automatisch nach aktuellen Regelungen (AG-Anteile RV/ALV/KV inkl. ½ Zusatzbeitrag/PV mit BBG-Kappung, Umlagen, BG). Individuelle Sätze aus den Lohnunterlagen soweit vorhanden, Rest Pauschalwerte. Gelbe NK-Felder = manueller Override.

Zwei Finanzierungen (Darlehen oder Leasing) nebeneinander durchrechnen und vergleichen — die Angebote hier sind reine Rechenbeispiele und fließen NICHT in die Planung, Liquidität oder Auswertungen ein (sie werden aber mit der Planungsdatei gespeichert). Verglichen werden: Nominal- und Effektivzins (der Effektivzins wird als interner Zinsfuß aus allen Zahlungen inkl. Nebenkosten, Sonder- und Schlussrate ermittelt), die absoluten Zins-, Nebenkosten- und Tilgungsanteile sowie Aufwand und Zahllast pro Jahr (wahlweise kumuliert). Alle Beträge netto in vollen €. Beim Leasing wird der Zins-/Tilgungsanteil implizit ermittelt (Bilanzierung beim Leasingnehmer); bei „Bilanzierung beim Leasinggeber" ist die komplette Rate Aufwand.

Export

Exportiert die im Register Erstellung angelegten Darlehen und Leasingverträge als Stammdaten-Dateien (stammdaten-darlehen.json / stammdaten-leasing.json, Ablage im Export-Ordner) — mit Auswahl-Dialog wie im Reiter Exporte der Planung. Die Dateien lassen sich über den Import-Ordner in jede Planung bzw. jeden Business-Case übernehmen.

PDF-Auswertungen

Erzeugt zu einem Darlehen die acht Auswertungen der Finanzanalyse-Vorlage (Ergebnisübersicht · Zahlungsübersicht/Zins- und Tilgungsplan · Zahlungsplan als Jahresübersicht · nominales und effektives Vergleichskonto · Barwert · Endwert · Datenprotokoll) bzw. zu einem Leasingvertrag sechs Auswertungen (ohne Vergleichskonten) — im Layout des Planungstools. Auswertungen sind einzeln an-/abwählbar (alle vorbelegt); Export wahlweise als eine Datei (Seitenumbruch je Auswertung) oder als separate Dateien in den Export-Ordner.

Klassische GmbH-Besteuerung: Körperschaftsteuer 15 % + Solidaritätszuschlag 5,5 % auf die KSt + Gewerbesteuer (Messzahl 3,5 % × Hebesatz). Basis ist das geplante „Ergebnis vor Steuern“ des Jahres; Verlustvorträge werden mit Mindestbesteuerung verrechnet (bis 1 Mio. € voll, darüber 60 %). Vereinfachungen: keine gewerbesteuerlichen Hinzurechnungen/Kürzungen (z. B. § 8 GewStG bei hohen Zins-/Mietaufwendungen), GewSt nicht abziehbar (Rechtsstand seit 2008).

Hebesatz-Vorschläge: Richtwerte Stand 2025 — bitte prüfen; der Hebesatz bleibt frei editierbar. Basis-Zeile („Ergebnis vor Steuern“) und Ziel-Zeile („Steuern Eink. u. Ertrag“) werden aus dem Mapping automatisch erkannt. Doppelzählung vermeiden: Bei aktiver Steuerberechnung die Steuerkonten (z. B. 22xxx) in der Kontenplanung nicht zusätzlich beplanen.

Kennzahlen je Periode und gesamt. Rendite (BWA) = Ergebnis vor Steuern ÷ Umsatzerlöse · Rendite (Liquidität) = Zahlungssaldo der Periode ÷ Einzahlungen · Schuldentilgungsquote = Tilgungen (Darlehen inkl. Sondertilgungen + Leasing-Tilgungsanteile) ÷ operativer Cashflow · ROI (Gesamtinvestition) = Ergebnis vor Steuern ÷ Investitionssumme (Σ Anschaffungskosten) · ROI (eingesetztes Eigenkapital) = Ergebnis vor Steuern ÷ (Investitionssumme − fremdfinanzierte Anteile laut Finanzierungsquote je Investition). Beide ROIs zusätzlich vor AfA und vor AfA und Zinsen (AfA aus den Abschreibungs-Zeilen des Mappings, Zinsen = Zinsaufwand); Gesamt-Spalten mit dem kumulierten Ergebnis. Definitionen bei Bedarf anpassbar.

Es können mehrere EAV-Beziehungen geplant werden (z. B. als Organträger mit mehreren Organgesellschaften — je Tochter ein EAV; oder gleichzeitig als Tochter gegenüber der eigenen Mutter). Jede Karte erfasst ausschließlich die Zahlungen der hier geplanten Gesellschaft und wirkt nur auf Liquidität und Cashflow — die Plan-BWA bleibt unberührt. Rolle Tochter: Steuer-Vorauszahlungen an den Organträger + Abführung an die Mutter. Rolle Mutter: eigene Steuern laufen normal über den Reiter Steuern; hier zusätzlich Steuer-VZ für die Organgesellschaft an das Finanzamt + Ergebnisabführung von der Tochter.

Aufbau nach § 268 Abs. 5 / § 285 Nr. 1+2 HGB: Restschuld zum Stichtag je Art der Verbindlichkeit, aufgeteilt nach Restlaufzeit (bis 1 Jahr / 1–5 Jahre / über 5 Jahre) — exakt aus den Zins- und Tilgungsplänen abgeleitet, inkl. Sondertilgungen. Dazu die besicherten Beträge und die Art der Sicherheit (je Darlehen in der Eingabemaske im Reiter Darlehen pflegen). Der Stichtag ist monatsgenau wählbar (Monatsultimo), von zwei Jahren vor bis drei Jahre nach dem Planjahr. ⚠ Für aussagekräftige Werte muss die Darlehenseingabe vollständig sein — insbesondere bei Stichtagen außerhalb des Planjahres (alle dann laufenden Darlehen inkl. künftiger Aufnahmen erfassen!). Enthalten sind die Finanzverbindlichkeiten aus dem Darlehen-Reiter; Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, erhaltene Anzahlungen etc. sind nicht Teil der Darlehensdaten.

Übersicht der vertraglichen Zahlungsverpflichtungen (angelehnt an § 285 Nr. 3/3a HGB, „sonstige finanzielle Verpflichtungen"): alle Verträge (je Teilposition) und Kfz-Mietleasing mit aktueller Rate, Laufzeitende und den nach dem Stichtag fest kontrahierten Zahlungen in Restlaufzeitbändern (bis 1 Jahr / 1–5 Jahre / über 5 Jahre). Der Stichtag ist monatsgenau wählbar (Planjahr −2 bis +3); ⚠ die Vertrags-/Kfz-Eingabe muss für diese Zeiträume vollständig sein. Unbefristete Verträge werden mit ihrer Jahresrate fortgeschrieben und entsprechend gekennzeichnet. Kredite stehen nicht hier, sondern im Verbindlichkeitenspiegel.

Verbundener Ordner

Import-Dateien auf den Server hochladen

Die Dateien landen im Import-Ordner der gewählten Firma (<Mandant>/Import bzw. Unterordner ist, lohn, darlehen) — danach über das Ordner-Symbol „Import-Dateien neu einlesen" wie bisher übernehmen. Administratoren können außerdem in Übergreifend/Import ablegen (Mappings/Kontenpläne für alle Firmen).

Erwartete Ordnerstruktur & Dateiformate

planungsordner/
├─ ist/2024.csv          Ist-Daten je Jahr (Dateiname = Jahr) — beliebig viele Jahre:
├─ ist/2025.csv          Vorjahre UND laufendes Jahr (z. B. 2026.csv für Plan-Ist-Vergleich)
├─ ist/2026.csv          Formate: DATEV-SUSA-Jahresübersicht oder Konto;Bez;Jan;…;Dez
├─ bwa-mapping.csv       BWA-Mappings — MEHRERE Dateien möglich (Dateiname enthält „bwa“
├─ bwa-mapping-2.csv     oder „mapping“); umschaltbar über die Auswahl oben rechts.
│                        Formate: DATEV individuelle BWA (#SKL…) oder einfaches Mapping
├─ darlehen/*.json       DATEV-Export (Originalformat Finanzanalyse oder vereinfacht)
├─ lohn/*.csv            PersNr;Name;Krankenkasse;KVZusatz;Brutto;Steuerfrei;Sachbezug;AG-Gesamtkosten[;Lohnsteuer]
├─ export/               DATEV-Planwerte-Exporte (von der App erzeugt; Dateiname
│                        enthält Mapping-Name und Planjahr)
└─ planung-2026_260728.json  Speicherstand JE PLANJAHR + TAGESSTEMPEL (JJMMTT) —
                         Speichern überschreibt weder andere Jahre noch Vortage;
                         beim Öffnen wird jüngstes Jahr/jüngster Stand geladen,
                         beim Planjahr-Wechsel vorhandener Stand zum Laden angeboten.
                         Mappings und Planungsdateien dürfen auch in UNTERORDNERN
                         liegen (z. B. mappings/, planungen/) — gespeichert wird in
                         den Ordner, aus dem der Stand geladen wurde

Zeichensatz UTF-8/Windows-1252 automatisch. Susa-Konten „4655 1“ = 46551.

DATEV-Export: BWA-Planwerte

Erzeugt eine Import-Datei für DATEV (Vorzeichen wie in der BWA — Erlöse positiv, Schmälerungen negativ; Zeichensatz Windows-1252). Die Datei wird im Unterordner export/ abgelegt; die Zeilennummern korrelieren mit dem aktiven Mapping — vor dem Export also oben rechts das passende Mapping wählen. Zwei Kopfformate: „BWA-Planwerte-CSharp“ (individuelle BWA) und „Formular-Nr.“ (Standard-BWA, z. B. 801001 — Aufbau wie der DATEV-Planwerte-Export Zeile;Postenbezeichnung;Monat 1…;Jahreswert 1). Die Formatwahl wird je Mapping gemerkt.

Auswertungspaket für Dritte (Viewer)

Erzeugt eine eigenständige HTML-Datei mit den acht Auswertungssichten (Planungsübersicht, Plan-Ist aktuelles Jahr, Plan-Ist Vorjahre, Hochrechnung, Hochrechnung-Vergleich, Cashflow, Verbindlichkeitenspiegel, Finanzielle Verpflichtungen — der Stichtag für Sicht 7/8 wird IM Viewer interaktiv gewählt, beim Erzeugen wird nichts abgefragt; im Business-Case enthält der Viewer stattdessen die Auswertungen des Registers Auswertungen inkl. Übersicht). Ohne JavaScript (z. B. Handy-Dateivorschau) zeigen beide Viewer die Auswertungen untereinander. Enthalten sind ausschließlich aggregierte BWA-Zeilenwerte — keine Konten, Objekte, Verträge und insbesondere keine Personaldetails. Die Datei läuft offline in jedem Browser (auch Firefox/Safari, kein Ordnerzugriff nötig) und kann per Mail versendet oder zentral abgelegt werden. Ablage: export/.

PDF-Export

Erzeugt acht PDF-Dateien im Design des Planungstools (A4 quer): die sechs Auswertungssichten sowie Verbindlichkeitenspiegel und Finanzielle Verpflichtungen. Alle Spalten stehen immer auf einer Seite; die Schrift wird automatisch so gewählt, dass ein Zeilenumbruch möglichst vermieden wird. Vor dem Erzeugen wird der Stichtag (monatsgenau) für Verbindlichkeitenspiegel und Verpflichtungen abgefragt — im Business-Case stattdessen nur die Periode für die Einzel-Auswertungen (Auswertungen wie im Viewer: Übersicht, Planübersicht/Cash-Flow/Detail-Planung je Periode + Gesamt, Vbl-Spiegel/Verpflichtungen zum 31.12. der Periode). Ablage: export/.

Export Kreditbuchungen (DATEV-Buchungsstapel)

Erzeugt die Darlehensbuchungen eines Monats als DATEV-Buchungsstapel (EXTF-Format, wie ein Lohnbuchungs-Export) — der Export ist immer monatsbezogen. Gebucht wird der AUFWAND (monatliche Zins-/Bereitstellungszins-Abgrenzung, Belegdatum Monatsultimo — nicht die Zahlung!) als Zinskonto/Nebenkostenkonto an Verrechnungskonto; Tilgungen als Darlehenskonto an Verrechnungskonto und Auszahlungen je Tranche mit ihrem Auszahlungstag (Forderungs-Darlehen umgekehrt). Die Aufwandsbuchungen werden je Zahlungsperiode mit der Zahlung abgestimmt: die Rundungsdifferenz erhält die mittlere Buchung der Periode (z. B. 2.083,33 / 2.083,34 / 2.083,33 bei 6.250,00 im Quartal). Bei Zahlweise Monatsbeginn werden die Zinsen in zwei Buchungen abgegrenzt — der Zins des 01. (abgerundeter Tageszins auf dem Saldo VOR der Tilgung, Belegdatum 01.) und die Zinsen 02.–Ultimo als Rest zur Zahlung (Belegdatum Ultimo); Tilgungs-/Gebührenbuchungen tragen das Belegdatum 01. Die Ratenzahlung am 01. lässt sich so centgenau gegen Vormonats-Ultimo-Buchung + Zins-01.-Buchung + Tilgungsbuchung ausziffern; der Zins des 01.01. gehört ins neue Jahr. Voraussetzung: Berater- und Mandantennummer in den Stammdaten sowie die Fibu-Daten je Darlehen (Eingabemaske → „Fibu-Daten…"). Fehlt etwas, erscheint ein Hinweis und die Auswahl öffnet sich erneut — mit der vorherigen Auswahl vorbelegt.

Stammdaten-Export (Darlehen/Leasing · Kfz · Investitionen · Verträge)

Exportiert die erfassten Objekte als JSON-Dateien (stammdaten-darlehen.json, stammdaten-leasing.json, stammdaten-kfz.json, stammdaten-investitionen.json, stammdaten-vertraege.json) in den Export-Ordner — vollständig, d. h. inkl. aller Felder. Jeder Export öffnet eine Auswahl: alle Objekte vorbelegt, einzeln abwählbar — „Alle exportieren" oder „Auswahl exportieren". „Alle Kategorien" exportiert alles nacheinander (die Objekt-Abfrage kommt trotzdem je Kategorie; der Verlinkungs-Hinweis nur einmal am Anfang). Dieselben Exporte sitzen auch als Pfeil-nach-oben-Symbol direkt in den Unterregistern Darlehen, Leasing, Kfz, Investitionen und Verträge. Import: Die Dateien in den Import-Ordner kopieren — beim neuen Plan fragt das Programm je Datei nach (alle/Auswahl), in bestehenden Planungen lädt das Import-Symbol im jeweiligen Unterregister nach. Ein automatisches Laden findet nicht statt.

Excel-Export

Erzeugt eine Excel-Datei (.xlsx) mit einem eigenen Tabellenblatt je Auswertung (analog zum PDF-Export, im Design des Planungstools) — keine interaktive Tabelle, sondern feste Werte. Vor dem Erzeugen wird der Stichtag (monatsgenau) abgefragt — im Business-Case stattdessen nur die Periode (Blätter wie im Viewer).

⚠ Dies ist NICHT die Import-Datei für DATEV! Für den DATEV-Import ausschließlich den Export „DATEV-Export: BWA-Planwerte" (oben) verwenden.

Kostenstellenliste der Gesellschaft. Sie steht als Auswahl an den Kfz (Feld „Kostenstelle"), in den Fibu-Daten der Darlehen (Vorschlagsliste) und als Filter in den Auswertungen (gesamtes Unternehmen oder einzelne Kostenstelle; Gruppierungen fassen mehrere Kostenstellen zusammen) zur Verfügung. Gültig von/bis als TT.MM.JJJJ (leer = unbegrenzt). Gespeichert wird die Liste in der separaten stammdaten.json.

Stammdaten · Geplante Gesellschaft

Gesellschafter mit Rechtsform, Eintritts-/Austrittsdatum und Beteiligung in Geschäftsanteilen (Stück). Über „Anteile…" wird je Gesellschafter eine Historie (Anteile ab Datum) gepflegt. Die Beteiligungsquote wird automatisch berechnet: Anteile ÷ (Gesamtanteile − eigene Anteile der Gesellschaft) — hält die Gesellschaft selbst Anteile (Kennzeichen), beträgt ihre Quote 0 % und die Bezugsgröße reduziert sich entsprechend. Im Hintergrund wird geprüft, ob zu jedem Zeitpunkt genau 100 % der Geschäftsanteile vergeben sind. Datumsfelder: TT.MM.JJJJ frei eintippbar.